关于瀍河回族区2021年度 本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

瀍河回族区第十七届人大常委会

第二次会议材料之六

关于瀍河回族区2021年度

本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工  作  报  告

——2022年8月31日在区十七届人大常委会第二次会议上                    

区委常委、常务副区长　马建民

尊敬的郭主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，报告2021年度区本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，区审计局对2021年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2021年，区政府能够以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，全面落实省委锚定“两个确保”、实施“十大战略”的决策部署和市委“坚持以创新引领发展”、抓好“三项重点工作”的具体要求，以及区委“123456”发展战略和“266”工作部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，预算执行情况总体较好。

——统筹财政资金，兜牢“三保”底线。以“三保”为目标，积极组织财政收入、盘活财政存量，同时压减非急非刚性支出，重点保障民生投入。全年的教育、社会保障和就业、卫生健康支出共计43912万元，占一般公共预算支出的39%；“三公经费”支出114万元，较去年同期下降36%。

——积极筹措资金，确保疫情防控和防汛救灾投入。在疫情反复，防控形势异常严峻的情况下，区财政及时安排疫情防控资金2015万元，用于疫苗接种、核酸检测等支出共计1909万元，有力保障了疫情防控工作稳步推进；面对突发的特大暴雨灾害，区财政积极筹措防汛救灾资金用于购买防汛救灾物资等支出，维护了人民群众的生命财产安全。

——强化政策引导，提升财政管理质效。持续优化政府采购营商环境，推动政府采购意向公开和绿色采购，降低企业交易成本，激发市场活力和创造力；规范大额资金使用审批，推动科学决策和民主决策，切实有效发挥财政资金使用效益；完善预算绩效管理工作体制，实施预算绩效监控和评价，强化绩效评价结果运用。

一、财政管理审计情况

2021年一般公共预算收入74069万元，一般公共预算支出113255万元；政府性基金预算收入31612万元，政府性基金预算支出22508万元；国有资本经营预算收入1217万元。

区财政在面对严峻复杂的外部形势和疫情、汛情冲击等多重挑战下，积极组织财政收入，坚持政府过紧日子的要求，统筹推进疫情防控和经济社会发展，但还存在如下问题：

（一）财政注资后未及时增加股权投资260万元。

（二）财政未及时处理已收回债权6590万元。

（三）财政将预算单位的部分代管资金28万元，作为非税收入上缴国库。

（四）未按规定上缴财政转移支付结转结余资金168万元。

（五）应配套而未配套养老服务体系资金125万元。

二、部门预算管理情况

（一）公车管理不规范

1.我区有2个单位的5辆公车处置后未及时办理登记变更手续，涉及金额67万元。

2.我区有8个单位的62辆公车处置后未及时办理资产核销手续，涉及金额800万元。

3.我区有5个单位的8辆在用公车未及时入账，涉及金额129万元。

4.我区有1个单位的1辆公车去向不明，涉及金额3万元。

（二）区卫生健康委员会2021年至2022年4月期间计划生育奖扶资金等专项资金未纳入统一的财务核算管理2242万元。

（三）诚助公司未按要求核算政府注入资金259万元。

（四）抽查预算金额在50万元以上且预算执行率不足50%的73个项目后发现，资金的预算执行率仅为7%，部分预算项目执行率较低。

（五）区民政局超进度支付家庭养老照护服务费39万元。

（六）其他需要关注的问题

1.应退未退建档立卡贫困生延时服务费3万元。审计期间6所学校已清退建档立卡贫困生延时服务费共计2万元。

2.延时服务费未纳入学校财务专户管理69万元。

3.延时服务费结余4万元未及时清理。

三、民生实事专项审计调查情况

2021年实施的省重点民生实事推进情况专项审计调查项目，重点是对“开展妇女‘两癌’筛查、产前筛查和新生儿疾病筛查”、“实施残疾儿童康复救助”、“推进城镇老旧小区改造提升”等实事的组织实施、推进落实及资金筹集、管理和使用情况进行了抽查，审计发现存在两个问题：一是瀍河区未制定年度残疾儿童康复救助工作实施方案。二是区残联未及时与康复机构结算康复救助资金17万元。针对存在问题提出审计建议2条，督促相关单位尽快完善制度方案，及时结算救助资金。

四、区直部门领导经济责任审计情况

经区委审计委员会批准，2021年度对我区17个单位的21名主要领导干部任职期间的经济责任进行了审计。审计发现存量资金未盘活、专项资金未及时下拨、固定资产管理不规范、往来款项清理不及时等问题70个，涉及问题金额7288万元，提出审计建议53条。截至目前已整改60个问题，整改率为86%，进一步提高了预算单位的财务管理水平，促进领导干部正确履职、规范用权。

五、审计建议

为了切实提高审计监督的质量和效果，区审计局对此次审计查出的问题采取建立整改台账、下达审计整改函、实时跟进督促、完善整改问责制度等措施，要求相关单位限时整改到位，有效提高了整改效率。

经过对产生上述问题的原因进行分析后认为，有些是不注重制度建设、有些是重制度制定轻执行过程和执行效果、有些是重资金轻资产，有些是重投入轻产出等，需要进一步优化管理，以促进政策制度落地落实。为此，提出以下建议：

（一）加强对预算执行的管控，提高财政资金使用绩效。

进一步完善对部门预算执行的监管，强化对重大投资项目、重大专项资金和转移支付资金的使用监督，增强预算编制执行的科学性和严肃性；持续深化财政资金的绩效管理，强化对预算执行进度和绩效目标实现程度的监控，全面提高财政资金使用绩效。

（二）严格落实民生相关政策资金的分配要求，持续关注政策落实的效果。

一方面是财政在做好民生资金的筹集、分配的同时，应根据相关政策要求及时调整资金投向，持续提高资金安排的合理性；另一方面是各预算单位尤其是主管单位应充分发挥熟悉政策的优势，把管和控紧密结合起来，提高资金下拨效率的同时，及时收集、反馈相关政策执行中存在的问题，利用协调工作机制，不断梳理完善相关管理制度，切实把民生实事办实办好。

（三）规范国有资产管理，完善资产管理制度，提升资产管理质量。

加强对国有资产的监管，督促预算单位建立涵盖资产定期清查盘点、资产出租出借审批和资产变更及核销等内容的资产管理工作制度，明确主体责任，做到家底清楚，账、卡、实相符，切实提高资产管理质量。

（四）压实整改责任，加强协同配合，推动审计成果运用。

进一步压实审计整改主体责任，对审计查出问题列入清单，发送提醒整改函，强化问题整改，并将审计整改纳入督查范围；深化审计整改管理机制，加强部门联动协作，整合整改监督合力，推动审计整改跟踪常态化、制度化，确保整改取得实效，提高审计成果运用的效率。

郭主任、各位副主任、各位委员，我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实区委审计委员会的工作部署,围绕区委、区政府中心工作，聚焦财政资金提质增效，聚焦保障改善民生，依法履行审计监督职责，持续加大审计监督力度，并将一如既往自觉、诚恳地接受区人大的指导和监督，全力服务我区经济和社会全面健康发展。

以上报告如有不妥之处，请主任、各位副主任和各位委员批评指正。